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老师好，我公司涉及到一笔运费由于开票公司被列为走逃公司，他们开的运输发票本公司去年已经抵扣，现税局让我们进项转出补税，我这账务要怎么处理？如何做分录？
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你好，你要进行进项转出的账务处理
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损失
贷：库存商品
应交税金-应交增值税(进项税额转出)
另外，你要向对方索赔啊
2021 10/19 13:59
84785027 
2021 10/19 14:15
是用以前年度损益调整还是待处理财产损益？运费没有计入商品成本，直接计入的销售费用，这都涉及到那些科目调整？
王超老师 
2021 10/19 14:17
要用到待处理财产损益的
你这个不是运费吗？这个是要进入商品的成本的
84785027
2021 10/19 14:39
当时没有计入成本，直接记入的销售费用，那调整的一系列会计分录，老师可以帮忙列下吗？
王超老师
2021 10/19 14:42
你这个要调整了
借：应收账款 这里是走逃发票公司的钱
贷：以前年度损益调整
应交税金-应交增值税(进项税额转出)
84785027
2021 10/19 14:44
可这应收款他也不可能给回我了
王超老师
2021 10/19 14:51
那也要记账啊，不能说不给你们，你们连要的权利都不要了
84785027
2021 10/19 16:25
只做上面一笔分录吗？还要麻烦老师指导列下，这笔业务所涉及到对的所有分录？
王超老师
2021 10/19 16:30
就是这个分录的，后续如果钱收回来，那么抓到银行存款
如果没有收回来，转到营业外支出
84785027
2021 10/19 16:35
那我如果十月份调整的话，如果没有进项的话，只补交转出的进项税款就可以了是吗？对方公司都找不到人了，我可以当月直接就转到营业外支出吗
王超老师
2021 10/19 16:43
不可以的，万一你一个月之后就找到对方了呢，你能够预知未来，就可以做到营业外支出的
84785027
2021 10/19 16:45
那这种情况一般期限是多长时间可以转营业外支出？
王超老师
2021 10/19 16:49
一般是1年的，你1年都找不到对方，或者是对方公司破产清算了，那么你可以转的
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