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问题已解决
当月申报的是上月预缴的企业所得税，那做上个月账时所得税是不是要做上月的企业所得税，企业所得税是这个月扣的。
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你好，上个月（9月份）做计提所得税分录，这个月（10月份）做扣缴税款分录
2021 10/19 14:11
84784956 
2021 10/19 14:12
好的。忘记所得税是根据什么来算的了，还有它的优惠政策是什么样的
邹老师 
2021 10/19 14:13
你好
季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
84784956
2021 10/19 14:14
这个企业所得税的计提和交的分录我都忘记是怎么做的了
邹老师
2021 10/19 14:15
你好
计提，借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784956
2021 10/19 14:16
小微企业的一般纳税人和小规模的企业所得税的优惠政策可以说完整点吗？我还不是很懂，
邹老师
2021 10/19 14:17
你好，企业所得税方面正常是一样的
企业所得税方面，不去区分一般纳税人还是小规模纳税人的啊
84784956
2021 10/19 14:19
增值税也要计提吗？
邹老师
2021 10/19 14:21
你好，如果是一般纳税人，需要做相应的结转处理
84784956
2021 10/19 14:24
不超过100万就减按25%的应纳税所得额来算税率百分之二十
邹老师
2021 10/19 14:24
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784956
2021 10/19 14:24
是我截图这个来算小微企业所得税吗？
邹老师
2021 10/19 14:25
你好，这个是小型微利企业的税收优惠政策
84784956
2021 10/19 14:26
低于100万的是不是应纳税所得额*25%*20%这样吗？
邹老师
2021 10/19 14:26
你好，2020年之前是这样
84784956
2021 10/19 14:28
不是太懂2.5%是怎么来的。老师你说的企业所得税
邹老师
2021 10/19 14:29
你好，之前是5%，现在5%减半，就是2.5%（=5%*50%）
84784956
2021 10/19 14:30
大于300万税率是25%吗？
邹老师
2021 10/19 14:31
你好，是的，是这样的
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