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去年发生的原材料采购计入到研发支出-费用化的，现在样品出来了已经销售出去，结转成本的话就需要把去年费用化的原材料冲了重新计到原材料，然后再结转成本，分录应该怎么做？
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你好 ； 你们这个是要研发成功销售了 那么你就得 计入原材料 计入 研发支出-资本化去转库存商品去 ；
2021 10/19 15:48
84785021 
2021 10/19 15:50
我们也是小公司，对资本化和费用化不能分的那么清楚，我们直接费用化红冲，然后计到原材料，然后库存商品，然后转成本可以吗
84785021
2021 10/19 15:52
或者听别的同学说直接用收入冲减费用，这种方法可行吗
meizi老师 
2021 10/19 16:01
你好 ； 可以的。 按上面 说的做 ；不是直接冲费用
84785021
2021 10/19 16:02
老师，没懂你这句话的意思
meizi老师
2021 10/19 16:08
你好 ； 意思就是 我们直接费用化红冲，然后计到原材料，然后库存商品，然后转成本可以 ； 先去把之前分录红冲了。 然后 做原材料 领用计入库存商品去 结转销售成本
84785021
2021 10/19 16:24
好的，但是其中有八千是去年的了，涉及到加计扣除，这种怎么做
meizi老师
2021 10/19 16:29
你好 ； 加计扣除先让 税务局问下。 看是否 需要修改申报表
84785021
2021 10/19 16:32
好的，谢谢老师
meizi老师
2021 10/19 16:33
没事的；希望能帮到你
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