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次月发放本月的工资，是不是-其他应收款-社保（代付个人部分）月末会有余额？
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你好，正常情况下，发放工资之后，其他应收款-社保（代付个人部分）是没有余额的
2021 10/20 10:10
84784955 
2021 10/20 10:21
但是本月交的社保，工资是下个月发呀，这种月末也没有余额吗？
邹老师 
2021 10/20 10:22
你好，是先缴纳了，还没有从工资扣除的意思？
84784955
2021 10/20 10:29
是的，社保是本月月初就交了，工资是下个月15发放
邹老师
2021 10/20 10:34
你好，先缴纳了，还没有从工资扣除，那其他应收款科目是有余额的
84784955
2021 10/20 10:39
好的，谢谢老师，可以把社保和工资的完整分录发给我下吗？从计提到发放的
邹老师
2021 10/20 10:41
你好
计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保/工资
缴纳社保，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
84784955
2021 10/20 10:49
老师，请问可以本月缴纳社保后，可以直接在发放上月工资时把本月的社保个人部分扣掉吗？这样其他应收款月末就没有余额了
邹老师
2021 10/20 10:51
你好，发放上月工资时，通常是扣的上个月的社保，而不是本月社保的
84784955
2021 10/20 10:52
哦哦，那就是扣社保的月份和工资的月份要一致对吗？那我这个其他应收款就只能每个月都有余额吗？
邹老师
2021 10/20 10:55
你好，是的，是这样的
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