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老师，购买税控盘160专票给认证了，怎么做分录？
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借管理费用应交税费应交增值税进项贷银行存款。
然后你需要进项转出借管理费用，贷应交税费，应交增值税进项转出。
全额抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
2021 10/20 13:44
郭老师 
2021 10/20 13:44
管理费用，二级科目都是办公费。
84784947 
2021 10/20 14:12
老师，我们进项比较多，申报的时候就没有全额抵扣，只是说购买税控盘进项给认证了，这样分录有变化没？
郭老师
2021 10/20 14:14
你好，如果你不想全额抵扣的可以。
84784947
2021 10/20 14:28
不全额抵扣会计分录 借：管理费用 应交税费应交增值税进项 贷：银行存款。是不是就这样一笔分录了？
郭老师
2021 10/20 14:29
是的是的，是这么做的。
84784947
2021 10/20 14:36
老师，在问下了 这个里面的进项税额转出 在申报增值税报表时要怎么填写了？
郭老师
2021 10/20 14:45
你好，什么原因需要进项转出？
84784947
2021 10/20 14:55
还是购买税控盘专票给认证勾选了 抵扣发票统计表也打印出来了 像这种情况怎么申报？怎么做账了？
郭老师
2021 10/20 14:56
你好，账务处理你可以看下第一个，第一个是认证抵扣的，第二个是进项转出的进项转出在附表二其他。
84784947
2021 10/20 15:02
好的 那勾选平台进项转出需要重新作废不了？还是说只体现在申报里面了？
郭老师
2021 10/20 15:03
只需要进项转出就可以的。
84784947
2021 10/20 15:36
老师，本月我们进项大于销项 当我把购买税控和技术维护费460填写了 为什么附件申报表里面有负数？我这个要怎么填报了
84784947
2021 10/20 15:38
可以这样填写？
郭老师
2021 10/20 15:40
你好，你的应补税款增值税主表的是多少？
84784947
2021 10/20 15:43
本月是0，老师
郭老师
2021 10/20 15:50
你那个460是怎么回事儿？还是个负数？
84784947
2021 10/20 15:57
460是买税控盘和技术维护费的
84784947
2021 10/20 16:00
本月我们进项大于销项 有留抵税额 460是购买的税控盘 我填写了附表四和减免明细 主表自动带出来的 然后我在填写附加税费情况表 就出现了负数
郭老师
2021 10/20 16:01
不需要交税，不要抵扣，抵扣不了的不要抵扣。
郭老师
2021 10/20 16:02
需要交税的时候才可以抵扣增值税。
郭老师
2021 10/20 16:02
把这个删除了，然后附加税零申报。
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