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老师，请问下去年缴纳了工会经费，今年工会退回来了2笔款，摘要写的是回拨小微企业50%和20%经费，应该怎么入账？
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借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，借管理费用负数。
2021 10/20 15:35
84784978 
2021 10/20 16:05
l老师平台现在提不出问题了，只能追问，
小规模，三季度收款90万，累计三个季度收款135万，这样的情况，本季度需要增值税吗？
季度45万免征，是按累计还是本期？
郭老师 
2021 10/20 16:07
好，你一个季度的销售额是多少？
郭老师
2021 10/20 16:07
不看你收款的，你开了发票的多少。
84784978
2021 10/20 16:09
没有税控盘，没有开票
郭老师
2021 10/20 16:10
那你可以做收入45万，其他的做预收账款，但是这个预收账款不能挂的时间太长。
84784978
2021 10/20 16:14
老师 本年的第一季度应该收的45万，第一季度没有收到，在第三季度收了，当时还以为租期到了，第一季度房产税也没有申报，这怎么弄呢？
第一季度的房产税没有报咋弄？
郭老师
2021 10/20 16:16
第一季度的房产税没有申报，去税务局那边补报。
郭老师
2021 10/20 16:16
房租的这种不好做，即使没有收到款，你也应该做收入，借应收账款贷主营业务收入。
郭老师
2021 10/20 16:16
房租都是每个月固定的，这种不好隐瞒销售货物的，可以按照这种方法。
84784978
2021 10/20 16:19
老师 当时做账的没有做上
郭老师
2021 10/20 16:20
现在补上，只有第一季度的没有做吗？其他的坐上了吗？如果是的话，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，这个是第一季度的。
84784978
2021 10/20 16:21
长期股权投资分红交增值税吗？
郭老师
2021 10/20 16:23
你好，这个不需要交税的。
郭老师
2021 10/20 16:23
有限公司的，不需要交。
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