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老师，请问一下对公跨行转农民工工资手续费收款人自己承担，我们转款的时候是转扣除手续费以后的金额，那我们转款时扣手续费的账务要怎么做平呢？比如说:某某人应发工资5000元，手续费5元，我们实际转给他4995，那跟计提的工资账就不平了，这个要怎么处理呢？
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学员你好，分录
借:应付职工薪酬
贷:银行存款4995
贷:银行存款5
2021 10/20 16:48
84785009 
2021 10/20 16:52
那这样的话银行余额就对不上了呀，银行存款两个贷方金额，实际是只支付了4995，又付了5元，那银行账就付出去了5000元了,实际只出账了4995呀
悠然老师01 
2021 10/20 16:53
银行没有支付手续费吗
84785009
2021 10/20 17:02
银行手续费是月底一次性扣除整月的手续费
悠然老师01
2021 10/20 17:18
那就月底扣除的时候冲应付职工薪酬就可以了
84785009
2021 10/21 08:38
冲应付职工薪酬整体分录要怎么做呀？我还是没有搞清楚
悠然老师01
2021 10/21 08:39
付手续费
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
84785009
2021 10/21 08:53
计提工资
借:管理费用-工资 5000
贷:应付职工薪酬-工资 5000
发放工资
借:应付职工薪酬-工资5000
贷:银行存款 4995
贷:银行存款 -手续费 5
付手续费
借:应付职工薪酬 5
贷:银行存款 5
这样做分录？
悠然老师01
2021 10/21 08:56
发放工资时，手续费5没有扣，不用冲减银行存款
84785009
2021 10/21 09:23
您能给我列一个整体分录吗？
悠然老师01
2021 10/21 09:23
计提工资
借:管理费用-工资 5000
贷:应付职工薪酬-工资 5000
发放工资
借:应付职工薪酬-工资4995
贷:银行存款 4995
付手续费
借:应付职工薪酬 5
贷:银行存款 5
这样做分录？
84785009
2021 10/21 09:25
好的，谢谢
悠然老师01
2021 10/21 10:48
不用客气，满意的话给个五星好评吧
84785009
2021 10/21 12:09
老师这个分录做还是不对啊，这样的话银行多付款了，本来银行实际只出账了4995元，但是做了付手续费这笔分录以后银行到最后还是出账了5000，银行账余额对不上啦
悠然老师01
2021 10/21 12:10
你总共不是要付5000吗
悠然老师01
2021 10/21 12:10
手续费不是你还要付出去
84785009
2021 10/21 12:33
应发工资是5000，但是扣除了5元的手续费以后实际银行只付4995元了，手续费是到月底的时候银行那边又一次性扣除一整月的，出来的银行回单就是一笔总的手续费，这一笔就直接做成财务费用-手续费里，发工资的时候扣的这5元相当于就是先代收的，这个分录我怎么做也做不平
悠然老师01
2021 10/21 12:36
手续费扣除5不就刚好吗，我给你的那个分录没错
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