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企业间的无息借款，税局要借款方a视同销售缴纳增值税和印花税，视同销售的利息要不要入账？如果要入账，会计分录要怎么做？
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你好，印花税不需要缴纳的。需要做借销售费用，贷其他业务收入、应交税费。
2021 10/20 17:59
84784972 
2021 10/20 18:05
还有利息那部分的分录，因为是小规模达不到起征点免税，所以现在会计分录是:
借:其他应付款-借款利息
贷:应交税费-增值税
借应交税费-增值税
贷:营业外收入-税费减免
84784972
2021 10/20 18:06
这个会计分录有啥更好的建议
郭老师 
2021 10/20 18:08
你没有体现出视同销售。
84784972
2021 10/20 18:11
现在是税务局说视同销售
郭老师
2021 10/20 18:12
所以你并没有体现出视同销售这个业务。
84784972
2021 10/20 18:12
税务局要求要在账务上体现
郭老师
2021 10/20 18:12
你的这个销售额在哪里？
84784972
2021 10/20 18:21
就是税局说，这个无息借款属于视同销售，要做到账上去，我就很纠结这个分录要怎么做
84784972
2021 10/20 18:25
[捂脸]这个销售费用不能入啊，入了相当于收入成本一起增加，不就相当于利润总额没有变化吗？我觉得是年度汇算清缴做纳税调增才对
郭老师
2021 10/20 18:25
你们赠送给对方企业产品怎么做？
郭老师
2021 10/20 18:25
这个是不是一样的道理，无偿赠送给a企业产品，你们是怎么做的？
84784972
2021 10/20 18:44
我比较认可这个做法 会计上不确认收入，增值税和所得税确认收入[捂脸]
郭老师
2021 10/20 18:48
你好你能写下分录吗？
84784972
2021 10/20 18:52
我查到了这些相关的资料，老师这边的建议是怎么做？
郭老师
2021 10/20 18:54
他的分录是借销售费用贷，库存商品应交税费，做的是这个。
那现在把库存商品改成了其他业务收入不就是吗？
郭老师
2021 10/20 18:54
赠送出去的不是一个实物，没法做库存商品，所以把库存商品改成了其他业务收入。
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