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不懂得点在于转回的递延所得税负债和发生的递延所得税资产怎么影响的应纳税所得额
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同学你好，
应纳税暂时性差异是现在少缴税，以后多缴税，那就是说今年对于应纳税差异本来是该调减，但是因为不是新发生而是转回，所以就相反加上，可抵扣差异相反是现在多缴税，以后少缴税，所以对于今年来说，就是多缴税就是加上。
2021 10/21 11:39
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A.研发无形资产初始确认时形成的可抵扣暂时性差异应确认相应的递延所得税资产 B.与损益相关的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债应计入所得税费用
C.应纳税暂时性差异转回期间超过一年的，相应的递延所得税负债应以现值进行计量 D.递延所得税负债以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的企业所得税税率计量
E.已经确认得递延所得税资产除非发生转回，否则应保持账面价值不变
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