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如果去年有一个税金没有计提，现在交这个税金了，怎么做分录？
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你好 借应交税费
贷银行 再补计提
2021 10/21 12:20
84785024 
2021 10/21 12:21
补充计提补哪里？直接跨年计提了吗？
玲老师 
2021 10/21 12:23
请把具体税金情况描述完整。
84785024
2021 10/21 12:26
就是去年12月底没有计提增值税，附加税等，现在账上查询增值税为负数，现在补充计提在哪个月？是补在去年12月还是现在月份都可以？
玲老师
2021 10/21 12:33
增值税不用计提，确认收入时就写了，你没有确认收入吗？
84785024
2021 10/21 12:35
我这有开票预交，然后交税我写的是借方，未交增值税，贷银行存款，确认收入我写的是贷应交增值税
玲老师
2021 10/21 12:37
增值税，你这一借一贷就平了。
84785024
2021 10/21 12:38
老师，二级科目不一样，还需要补充一个分录才能平
玲老师
2021 10/21 12:40
你的意思你是一般纳税人没有做增值税期末结转的分录，是这个意思吗？
84785024
2021 10/21 12:44
我这是小规模，老师你看这两个图片吧，一个收入，一个预交税金，但是税金没有计提
玲老师
2021 10/21 12:49
小规模到二级科目应交税费应交增值税。确认收入时，借应收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税。缴纳税款时借应交税费应交增值税贷银行存款。
玲老师
2021 10/21 12:49
小规模用不到未交增值税这个科目的。
84785024
2021 10/21 12:52
那其他附加税不用计提吗？你看我这样补充到1月份行不行
玲老师
2021 10/21 12:53
附加税需要计提。按照实际缴纳的增值税计提。跨年计提的分录是借以前年度损益调整贷应交税费。
84785024
2021 10/21 13:25
我用的是快账，怎么增加这个科目？
84785024
2021 10/21 13:28
可以用未分配利润代替吧？
玲老师
2021 10/21 13:30
小准则直接用被分配利润科目。
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