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老师～我们公司有一个员工休产假～她的社保单位部分单位交～个人部分公司代扣代缴～但是产假期间没有工资～那怎么做会计分录呢？
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计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2021 10/21 13:41
84785011 
2021 10/21 13:43
您这个分录我是明白的～但是您完全没写和休产假相关的计提工资发放工资的分录哇～
辜老师 
2021 10/21 13:43
你产假期间没有工资吧
84785011
2021 10/21 13:45
没有工资～但是个人部分的社保怎么冲平呢？不是扣工资？
辜老师
2021 10/21 13:52
你没得工资扣除啊，只能以后上班之后在扣除的
84785011
2021 10/21 13:55
我好像明白了～用产假回来以后月份的工资扣产假期间的个人社保是吗～麻烦您给一下产假回来后计提工资、发放工资的分录吧～
辜老师
2021 10/21 13:55
计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
这个个人社保就是前面产假期间的社保都包括进来
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