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问题已解决
我们是建筑企业小规模纳税人，有个工程把劳务分包出去了，在天增值税纳税申报表的时候，是不是可以在附表二中填写扣除金额，比如工程是10万，分包劳务是3万，我应该怎么填附表二
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同学你好
有进项填写在对应的进项栏
2021 10/21 13:59
84784978 
2021 10/21 14:06
我们取的是普票
朴老师 
2021 10/21 14:12
同学你好普票不能抵扣的哦
84784978
2021 10/21 14:13
不是可以扣除么
84784978
2021 10/21 14:13
我说的是附表二
84784978
2021 10/21 14:13
不是主表
84784978
2021 10/21 14:15
普票是可以扣除的，如果是专票就可以抵扣，既然可以抵扣，就不能扣除，要不就重复扣税了
朴老师
2021 10/21 14:17
普票可以扣除
你说的是扣除分包后计算增值税
但是不是抵扣增值税销项
扣除和抵扣不一样
扣除不填附表二
84784978
2021 10/22 09:04
我们是小规模纳税人，开的是普票，取得的也是普票，比如本月开票10万，增值税1000，本月劳务分包3万，取得劳务发票3万，那公司在交增值税时1000-300=700，不用直接交1000吧
朴老师
2021 10/22 09:13
对的
这个可以扣除分包
84784978
2021 10/22 09:16
这个只跟增值税有关系吧，和企业所得税没影响吧
朴老师
2021 10/22 09:22
所得税本来就是可以扣的
84784978
2021 10/22 11:11
这个我知道，3万做成本就行了，那我该怎么做增值税的分录呢，扣除那部分怎么提现
朴老师
2021 10/22 11:18
计入成本就可以了
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