00:10:00
问题已解决
以前的会计把 去年的车辆购置税，做在税金及附加了，现在税务局的让调，请问税务报表怎么调，账务处理怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，以前的会计把 去年的车辆购置税做在税金及附加了，有跨年吗？
2021 10/21 15:45
84784983 
2021 10/21 15:46
嗯，跨年了，所以税务局要让更正税务年报和账务处理
邹老师 
2021 10/21 15:48
你好，调整的账务处理是
借：固定资产，贷：以前年度损益调整—税金及附加
84784983
2021 10/21 15:49
老师，说不能影响到今年的账务
84784983
2021 10/21 15:50
现在凭证已经不能在去年的账里增加了
邹老师
2021 10/21 15:53
你好，调整的账务处理是
借：固定资产，贷：以前年度损益调整—税金及附加
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784983
2021 10/21 15:54
有，这个不是会影响今年的利润么？
邹老师
2021 10/21 15:55
你好，这个分录不影响今年的利润，影响的是以前年度的
84784983
2021 10/21 15:58
借：固定资产 贷：利润分配-未分配利润，这样可以么？和你发的那个有什么区别呢
邹老师
2021 10/21 15:59
你好，你单位是没有 以前年度损益调整 这个科目吗？
84784983
2021 10/21 16:01
不可以自己增加？两种处理方式有什么区别
邹老师
2021 10/21 16:03
你好，一般情况下，调整的账务处理是
借：固定资产，贷：以前年度损益调整—税金及附加
借：以前年度损益调整—税金及附加，贷：利润分配—未分配利润
如果是小企业会计准则，是这样处理
借：固定资产，贷：利润分配—未分配利润
84784983
2021 10/21 16:05
哦~要在月“以前年度损益调整”过度一下是么，那企业所得税 汇算清缴的报表 要怎么更正呢
邹老师
2021 10/21 16:07
你好，正常情况下，是需要通过“以前年度损益调整”过度一下的。
需要做之前年度 汇算清缴 税金及附加的减少，然后做更正申报
84784983
2021 10/21 16:39
老师，只用改利润表么？其他还有哪个表要改？
邹老师
2021 10/21 16:47
你好，是做应纳税所得额调增处理，之前的报表数据是不变的
84784983
2021 10/21 16:49
只需要调企业所得税表么？但是调这个表系统提示要先把财务报表调了
邹老师
2021 10/21 16:52
你好，是做应纳税所得额调增处理，之前的报表数据是不变的
做纳税调增应纳税所得额处理，不需要调整本来的财务报表的
84784983
2021 10/21 16:57
老师，我有点不懂你说的，是不是这里里一个？
邹老师
2021 10/21 16:59
你好，是纳税调整项目明细表填写调整
比如利润100万，纳税调增1万，应纳税所得额101万
利润表的利润总额还是100万，不会因为这个调整就变成了101万
阅读 156
描述你的问题，直接向老师提问
271
意见反馈
