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问题已解决
老师您好，我们是劳务分包公司，总包公司那边现在直接把钱转到农名工专户上给工人发工资了，没让我们分包公司开票，这个账务怎么处理呢
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你好借应付职工薪酬贷应付账款对方公司
2021 10/21 17:21
84785002 
2021 10/21 17:22
应收还是应付呢
84785002
2021 10/21 17:23
到时候让我们开发票的时候又冲着笔钱吗
郭老师 
2021 10/21 17:23
好应付账款就可以啊，因为你们没有做收入，你是不是没有做收入，如果做了收入的话，做应收账款。
郭老师
2021 10/21 17:23
开了发票做收入，借应付账款贷，主营业务收入应交税费。
84785002
2021 10/21 17:24
因为之前没沟通清楚，老板给我讲的是他们垫付的这笔工资，我就做了借款
84785002
2021 10/21 17:25
做的借款来发工人工资，结果工人工资是总包方直接付的
84785002
2021 10/21 17:25
我这边怎么充正这些分录呢，税务报表上会不会有什么风险
郭老师
2021 10/21 17:26
你好，当时你的分录是怎么做的？
84785002
2021 10/21 17:29
借：库存现金 贷：其他应付款
84785002
2021 10/21 17:30
然后拿库存现金去支付的工资
郭老师
2021 10/21 17:31
借其他应付款贷库存现金，借库存现金贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷应付账款。
84785002
2021 10/21 17:32
全部反向冲回就行啦
84785002
2021 10/21 17:32
然后后面开票收入就冲应付账款？
84785002
2021 10/21 17:33
借：应付账款贷主营业务收入？
84785002
2021 10/21 17:34
因为涉及的金额有两百万左右，我这边负债严重，税务局那边会不会有问题呢
郭老师
2021 10/21 17:37
好，对的是的，你们单位出一个委托书，没有关系的，农民工的工资就是应该从公司账户里面出。
84785002
2021 10/21 17:40
我们的是走的农民工专户
84785002
2021 10/21 17:40
出一个什么委托书呢
郭老师
2021 10/21 17:41
委托别人发工资的证明。
郭老师
2021 10/21 17:41
这个工资本来应该你们发，但是你的上一家直接替你们代发了。
84785002
2021 10/21 17:55
这个应该是有委托书的
郭老师
2021 10/21 17:55
有委托书就可以，没有关系。
84785002
2021 10/21 17:56
就是负债严重问题也不大吗
郭老师
2021 10/21 18:00
可以的
但是你们年末能清理吗
不能一直不要发票吧
84785002
2021 10/21 18:01
不知道嘛，总包那边一直没让我们开发票啊
84785002
2021 10/21 18:02
我们拿工人工资明细单入成本，他们拿发票入成本，但是一直没找我们开发票，没搞清楚是怎么回事
郭老师
2021 10/21 18:04
你的应付账款金额太大话，不合理。
郭老师
2021 10/21 18:05
你们不可能全部白养着这些人吧？
84785002
2021 10/21 18:09
对呀，但是有时候总包公司还要打一些款到我们的对公帐户，也没让我们开票啊
郭老师
2021 10/21 18:10
那你可以做无票收入。
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