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小型微利企业 计提企业所得税是按25%计提还是按减免后的25%*20%*50%计提呀
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您好，应纳税所得额没有达到100万的可以直接按5%计提所得税
2021 10/21 22:35
84784984 
2021 10/21 22:36
这个100万应纳税所得额是本季度的还是本年累计啊
庾老师 
2021 10/21 22:37
应纳税所得额是本年累计数
84784984
2021 10/21 22:38
刚刚过100万多一点点
84784984
2021 10/21 22:39
我在企业手机的那个表上填了一下 好像是按减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半算的 因为有个弥补以前年度的亏损在里面
84784984
2021 10/21 22:39
这个计提是按弥补亏损之后的了，还是直接算出来的呀
庾老师
2021 10/21 22:40
大于100万的部分按10%计提所得税，分段计提
84784984
2021 10/21 22:45
不是还有再减半吗 自动出来的都是5%再减半呀 那我这个是按弥补亏损之前的计提还是弥补之后的计提啊
庾老师
2021 10/21 22:49
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
84784984
2021 10/21 22:54
那有弥补的怎么办呢 这个季度应该可以不计提交了多少然后补计提吧
庾老师
2021 10/21 22:57
如果以前年度有亏损，那么本季度申报企业所得税预交时就不用计提企业所得税了
84784984
2021 10/21 22:57
弥补的不够 还是得交一点 那就是交多少然后补计提是吧
庾老师
2021 10/21 23:00
最好当期算出来要交多少，给你个方法，就是你先别结账，直接报所得税，让系统给你计算本期需要交多少所得税，然后把数字确认了，在账务处理计提所得税，这样就可以做到账税一致了
84784984
2021 10/21 23:01
好的 谢谢啦
庾老师
2021 10/21 23:03
不客气，祝您工作顺利，身体健康
庾老师
2021 10/22 11:52
同学，您好如果我解答满意，麻烦你给个好评，不然这个问题一直在这挂着
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