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问题已解决
建筑企业 看了课件 如果按照完工百分比法确认收入时 借合同结算—收入结转 贷主营业务收入 然后与甲方根据工程形象进度表结算 借应收账款 贷合同结算—价款结算 应交税费—增值税销项 第一个问题是这个工程形象进度单不就是施工企业根据完工百分比出具的吗 确认收入的金额应该是和工程结算的金额一致啊 为什么会不一致呢
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你好，百分比的算法不止一种，所以是有可能不一致的
2021 10/22 09:17
84784984 
2021 10/22 09:37
那这个完工百分比 是按我帐上工程施工的成本除以预计总成本确定的 还是预算部门出的完工进度
小云老师 
2021 10/22 09:45
都可以啊，看你们公司要用哪种
84784984
2021 10/22 09:54
如果按完工百分比法确认收入 增值税纳税申报表和企业所得税纳税申报表的收入怎么确定呢
小云老师
2021 10/22 09:54
就是按完工百分比法算出的金额确定呀
84784984
2021 10/22 10:14
那增值税报表和所得税报表 收入都是一致的 ？
小云老师
2021 10/22 11:00
增值税报表和所得税报表 收入都是一致的
84784984
2021 10/22 11:50
完工百分比法 结转时借主营业务成本 贷主营业务收入 差额工程施工合同毛利 这个主营业务收入是按照完工进度确认的 也就是预计总收入乘以完工进度 主营业务成本是工程施工合同成本的金额 还是用这个金额乘以完工进度
小云老师
2021 10/22 12:01
完工百分比，收入和成本都是乘这个比例
84784984
2021 10/22 12:06
与对方结算时 借应收账款 贷工程结算 应交税费销项税 这个工程结算的金额与按完工百分比法确认的主营业务收入金额是不是一样的数
小云老师
2021 10/22 12:10
完工百分比，收入和成本都是乘这个比例，至于实际结算多少那又是另一回事，就像你买东西，一共100块，现在发货50%，就确认50的收入和对应成本，实际给钱给了80，那多的30是预收
84784984
2021 10/22 12:29
那按照工程结算的数交增值税吗？
小云老师
2021 10/22 12:57
如果没有开票是按确认收入的金额交增值税，如果开了票则是按发票上的金额
84784984
2021 10/22 13:36
那我按完工进度已经确认完主营业务收入了 等我开发票的时候还怎么做帐呢 在确认收入不就重复了吗
小云老师
2021 10/22 13:55
前面确认收入了开发票并不需要重复做账
84784984
2021 10/22 14:33
那我开发票咋整啊 不做账
小云老师
2021 10/22 14:36
是啊，不需要另外做账
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