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小规模纳税人收到一般纳税人开的增值税专用发票，进项税额该如何处理？在纳税申报有什么需要注意的事项？
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你好同学，收到专票后，以含税价入账，不需要做额外处理，小规模就不能抵扣进项，所以也不涉及转出的问题。
2021 10/22 09:21
84784959 
2021 10/22 09:25
销货给我们的一般纳税人可以抵扣增值税进项税额吗？
荣荣老师 
2021 10/22 09:31
一般纳税人收到专票才可以抵扣进项，小规模纳税人不能收专票，即使收了也不能抵扣进项
84784959
2021 10/22 09:41
不是，老师我的意思是，我公司是小规模纳税人，购买一般纳税人的商品，作为销售方的一般纳税人要用专用发票的销项税额计算增值税吗？
荣荣老师
2021 10/22 09:51
是的同学，对方是按发票上的税额计算销项，但是不管他给你开普票还是专票，这个销项税额是一样的，对他来说没差。这么说明白吗？
84784959
2021 10/22 09:57
明白。小规模纳税人销售货物，购买方想要专票，我公司要到税务局代开专票吗？
荣荣老师
2021 10/22 09:59
是的同学，可以去税局代开专票
84784959
2021 10/22 10:19
即使开出增值税专用发票也不能抵扣进项，是吗？
荣荣老师
2021 10/22 10:24
你是小规模，不管开的是普票还是专票，都不能抵扣进项，而且开发票计算的是销项。但是你的专票开给了一般纳税人，对方拿到专票可以抵扣进项
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