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请问老师，我有个项目，开票3万，到账2800，另外2000位质保金，请问我分录怎么写？就是一直挂在应收帐款上面吗？
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您好，会计分录如下：
借：银行存款 28000
应收账款 2000
贷：主营业务收入 30000
2021 10/22 14:52
84785042 
2021 10/22 14:55
我开票的时候 借：应收账款30000贷主营业务收入 贷：应交税费 然后到款的时候 是 借：银行存款28000 贷：应收账款28000 是一样的吧 因为我开票是8月份开的 收款是9月份
庾老师 
2021 10/22 14:56
可以，我以为是直接收款的，可以从应收账款过渡的
84785042
2021 10/22 14:57
好的 然后我想问一下 因为我7月份开票但还未收到款，那我7月份的这笔开票金额需要结转成本吗？我成本也没有付过钱 成本也是在8月份才付的款 开的票
庾老师
2021 10/22 15:00
7月份开票就要在7月份确认收入，成本需要在8月份收到票确认，从一个纳税年度来说是没有问题的，你把控好12月底要把所有的成本入账
84785042
2021 10/22 15:02
就是我7月份不需要结转那个成本吧
84785042
2021 10/22 15:02
好的 月底就尽量不开票了，不然好麻烦
庾老师
2021 10/22 15:02
没有成本就不需要结转，但是需要结转期间损益，也就是把7月份收入、费用结转到本年利润
84785042
2021 10/22 15:04
好的，谢谢老师
庾老师
2021 10/22 15:06
好的同学，如果我解答满意，麻烦你给个好评，不然这个问题一直在这挂着
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