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材料暂估，成本已经结转了，跨年了，我在本年汇缴之前开票了，发票比实际暂估的少，本年度记账红字冲红原暂估的和蓝字记实际来的，由于已经已转成本了，是不是得还得通过以前年度损益，冲销成本，比如我去年暂估10万成本，结果只来了9万，先冲销暂估，再冲销成本？做两笔冲销分录？如果是这两笔分录如何做呢？
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你只需要充一笔就行呀，冲的时候就是借以前年度损益调整，-10万贷，应付账款-10万。
2021 10/24 16:12
陈诗晗老师 
2021 10/24 16:13
然后在做正确的处理，借以前年度损益调整，9万应负担。
陈诗晗老师
2021 10/24 16:13
贷、应付账款等等。后面发错了，不好意思
84784967 
2021 10/24 16:15
因为材料已经结转成本了，直接冲销成本就行了？如果没有结转成本，再冲销库存估价？反正都是一笔冲销？
陈诗晗老师
2021 10/24 16:28
对的，直接冲成本就行了，你没必要再去处理材料了。
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