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老师，需要把以前月份的进项税额在这个月做转出，如何做分录
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同学你好，一般情况下，借：库存商品等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2021 10/24 18:25
84785006 
2021 10/24 18:28
当时做的管理费用不含税那部分，那么现在做转出就借管理费用，贷方是应交税费吗
王雁鸣老师 
2021 10/24 18:30
同学你好，是的，借：管理费用，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
84785006
2021 10/24 18:31
但是是去年12月做的帐，今年4月需要做进项税额转出，那么影响20年汇算清缴的数吗
王雁鸣老师
2021 10/24 18:32
同学你好，大概金额是多少呢？
84785006
2021 10/24 18:36
20年12月收到一份价税合计10万的进项票13个点，今年4月做的进项税额转出
王雁鸣老师
2021 10/24 18:38
同学你好，这样的话，建议直接按我说的分录做吧，不影响20年汇算清缴的数。
84785006
2021 10/24 18:44
正常的话不含税的那部分管理费用是否影响20年的汇算清缴呢？是否需要更正申报表呢？
王雁鸣老师
2021 10/24 19:17
同学你好，正常的话，不含税的那部分管理费用，影响20年的汇算清缴，需要更正申报表的。
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