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代开专票交了增值税，但是作废了，有自己开了专票，报税的时候税额相抵了，怎么做分录 这样做可以吗
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你好，不用这么麻烦，小规模的，很简单，就用一个科目，应交税费，应交增值税。你代开发票的时候缴纳了税款，借应交税费，应交增值税，贷银行存款，你确认收入的时候，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
2021 10/24 21:38
84785008 
2021 10/24 22:02
但是我代开的还有20多的留底没用
郭老师 
2021 10/24 22:07
你好留底是哪里来的
84785008
2021 10/24 22:18
不是，就是我代开缴纳的税598.36
然后自开是578.13
这样相抵了以后还剩20.23没有相抵
这个20.23我是需要做进分录的吗
84785008
2021 10/24 22:19
598.36是包括附加税的
84785008
2021 10/24 22:20
代开自开金额都是一样的，合着20.23是城建税，这样我下季度这个20.23还能低了增值税吗
郭老师
2021 10/24 22:35
不可以
只要交了增值税
你的城建税就得交
84785008
2021 10/24 22:57
我没表达明白，就是我代开的和自开的都是一样的金额，然后增值税是578.13， 这次报税就相抵了，自然20.23的附加也不用交了，我做账的时候应该怎么做分录呢
84785008
2021 10/24 22:59
我应该是做错了不应该做预交增值税598.36，那样还剩20.23附加就挂帐上了
84785008
2021 10/24 23:05
预交的我应该怎么做分录，里边不是有附加税吗，我想成预交的可以全部相抵增值税了，所以就把预交的附加税就全部做到预交增值税里边了
郭老师
2021 10/25 08:24
借应交税费增值税，城建税贷银行
开发票借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税
季度末借税金及附加贷应交税费城建税
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