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增值税计算题2 甲制药厂为增值税一般纳税人，主要生产和销售降压药、降糖药及免税药。2019年9月有关经济业务如下 ： 1、购进降压药原料，取得的增值税专用发票上注明的税额为85万元，支付其运输费取得的增值税专用发票上注明的税额为1.32万元； 2、购进免税药原料，取得的增值税专用发票上注明的税额为51万元，支付其运输费取得的增值税专用发票上注明的税额为0.88万元； 3、销售降压药600箱，取得含税价款678万元，没收逾期未退还包装箱押金22.6万元。 4、将10箱自产的新型降压药赠送给某医院临床使用，成本4.64万元/箱，无同类药品销售价格。 5、销售降糖药500箱，其中450箱不含增值税单价为1.5万元/箱，50箱不含增值税单价1.6万元/箱。 已知：降压药、降糖药增值税税率为13%，成本利润率10%。取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。 要求：计算甲制药厂2019年9月增值税应纳税额。

一整题题目

其他都会写，就第二题不会

甲制药厂2019年9月增值税应纳税额=-85-1.32-51-0.88+（678+22.6）/1.13*0.13+4.64*1.1*10*0.13+450*1.5*0.13+50*1.6*0.13

老师你发的这个是第二题吗

是第二题，甲制药厂2019年9月增值税应纳税额=-85-1.32+（678+22.6）/1.13*0.13+4.64*1.1*10 免税药的进项不得抵扣，以这个为准

好的，谢谢老师

不客气，祝你工作顺利