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老师，好。小微企业，股权转让交印花税，是减半征收吗
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你好，你这里的小微企业，是小规模纳税人的意思吗？
2021 10/25 16:09
84784973 
2021 10/25 16:11
嗯，是的，老师
邹老师 
2021 10/25 16:12
你好，小规模纳税人，印花税是减半征收的
84784973
2021 10/25 16:13
减免性质代码是多少？
邹老师
2021 10/25 16:15
你好，就是小规模纳税人印花税减半征收这个政策啊
84784973
2021 10/25 16:48
老师，好。一般纳税人，假设上个月有留底1000，这个月销项税15000，进项10000，再做转出未交增值税时。我是按5000，还是4000，填。
邹老师
2021 10/25 16:51
你好，这个月转出未交增值税时，金额是5000
减去上期留抵1000，实际应纳税额就是4000
84784973
2021 10/25 16:52
需要交税4000，我知道。我意思是做账时，借，应交税-应交增值税（转出未交增值税），贷:应交税费-未交增值税，这个分录后面写多少
邹老师
2021 10/25 16:58
你好，这个分录的金额是4000
84784973
2021 10/25 17:04
哦，好的，谢谢老师，就是上个月留底时，不需要做分录。其他分录都需要做
邹老师
2021 10/25 17:11
你好，上个月留底时，结转增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1000
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
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