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小规模纳税人 收到发票 没有收到款。怎么做账 怎么上税
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你好
小规模纳税人，开具发票，没有收到款
借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
是增值税的计算吗？
2021 10/25 16:30
84784950 
2021 10/25 16:31
是的老师。但是如果假如这个月没收到钱 怎么上税？？？？是等到季度的时候一起吗？？？还是怎么操作啊。。。这个税费也不确定满额不 要不要上。。。
邹老师 
2021 10/25 16:33
你好，确认了收入就需要纳税，而不是等到收到货款了才上税。
季度低于45万，是免征增值税的
超过了是按不含税收入的1%
84784950
2021 10/25 16:34
我的意思就是不确定满不满45w。假如这个月收到发票做了借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税。还要做别的嘛？教育费附加那些？ 那做账是每个月做 但是一个季度下来 又没满45.之前做的分录怎么办
邹老师
2021 10/25 16:35
你好，这个月（10月份）先这样做分录，不需要做别的
如果季度低于45万，做减免增值税的分录，不需要做附加税分录
如果季度超过45万，需要做计提附加税分录
84784950
2021 10/25 16:36
请问老师 先做了这个分录，免征的时候怎么做具体分录 谢谢
邹老师
2021 10/25 16:37
你好，免征的时候
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
84784950
2021 10/25 16:42
老师 我们开票四十多万 没到四十五 为什么要上税 进税务系统
邹老师
2021 10/25 16:46
你好，因为你在增值税申报表第一行、第二行填写了收入，所以需要纳税
84784950
2021 10/25 16:49
那现在怎么办？删掉嘛？但是开票有40w 应该填在哪里 谢谢老师
邹老师
2021 10/25 16:54
你好，开票有40w，都是开具的普通发票？
84784950
2021 10/25 16:54
是的 小规模纳税人 季度未超过45w 开票40w
邹老师
2021 10/25 17:00
你好，把收入填写在小微企业免税销售额栏次。
84784950
2021 10/25 17:15
老师 上面改了 下面又填不明白了 怎么办
邹老师
2021 10/25 17:20
你好，把收入填写在小微企业免税销售额栏次。
你有按我这个回复操作吗
84784950
2021 10/25 17:24
老师上面填了的。下面金额怎么办 是填0？还是怎么办
邹老师
2021 10/25 17:28
你好，把收入填写在小微企业免税销售额栏次。
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784950
2021 10/25 17:29
没有啊 是下面 税款计算有疑问啊。
邹老师
2021 10/25 17:30
你好，你有填写相应的减免税额吗
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