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老师，餐饮行业一次支付三个月房租租金，收到发票，可以这么做账不 借：预付账款 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：预付账款
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你好，需要把主营业务成本换成长期待摊费用，然后按月摊销才是的
2021 10/25 19:19
84784954 
2021 10/25 19:21
老师，我公司是小规模纳税人，从私人处购买食材没发票都是挂在应付账款了，房租要进长期待摊那我们就没有成本了
邹老师 
2021 10/25 19:22
你好，需要把主营业务成本换成长期待摊费用，然后按月摊销（摊销的时候借方也可以是成本科目啊）才是的
84784954
2021 10/25 19:26
借：长期待摊费用
贷：银行存款
借：主营业务成本
贷：长期待摊费用
是这样吗，长期待摊费用不是超过一年才这样做吗
邹老师
2021 10/25 19:30
你好，是的，是这样处理。
没有了待摊费用科目之后，发生的需要摊销的支出（即使低于1年），也需要通过这个 科目核算的
84784954
2021 10/25 19:34
我是从7月份开始接手，收到了5-7月份的票和8-10月份的票，并且已付款，我就不知道怎么做账了
邹老师
2021 10/25 19:35
你好
取得发票的时候
借：长期待摊费用
贷：银行存款
按月摊销的时候
借：主营业务成本
贷：长期待摊费用
84784954
2021 10/25 19:39
问题是之前的会计5-6月份都没做这个，我是不是可以把第一个分录不变，第二个分录金额做成三个月的金额
邹老师
2021 10/25 19:41
你好，之前的会计5-6月份都没做这个，你发现的时候可以补做啊
84784954
2021 10/25 19:44
补做的会计分录还是一样的是吗
邹老师
2021 10/25 19:47
你好，是的，是这样的
84784954
2021 10/25 19:48
好的，谢谢
邹老师
2021 10/25 19:56
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
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