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2日，厂部王敏私人借款2000，现金支付 12日，职员王敏出差回来，报销交通费 餐费600元，冲借款支出1000元，余款现金支付。求会计分录？
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你好
2日，借：其他应收款 2000，贷：库存现金 2000
12日的描述是不是数据有错误，费用才600，应当退回现金1400，怎么这里还需要用现金支付呢？
2021 10/25 19:41
84784990 
2021 10/25 19:42
那个交通费500元
84784990
2021 10/25 19:42
我没打上
84784990
2021 10/25 19:42
不好意思
邹老师 
2021 10/25 19:44
你好，，交通费500元，餐费600元，合计1100，借款2000，应当退回现金900，怎么这里还需要用现金支付呢？
84784990
2021 10/25 19:45
它不是说冲借款支出1000
84784990
2021 10/25 19:45
交通费餐费1100 还得还100吧
邹老师
2021 10/25 19:48
你好，冲借款支出1000，是之前单位有向个人借款吗？
84784990
2021 10/25 19:49
应该没有吧
邹老师
2021 10/25 19:59
你好，根据你这个貌似，应当是有借款，要不不会余款现金支付的
账务处理是
借：管理费用 1100，其他应付款 1000，贷：其他应收款 2000，库存现金 100
84784990
2021 10/25 20:00
好的老师那个15 和16分录怎么写啊？
邹老师
2021 10/25 20:04
你好
15，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，应交税费——个人所得税，其他应付款（个人负担的社保）
16，借：应付职工薪酬—社保/公积金，其他应付款（个人负担的社保、公积金），贷：银行存款
84784990
2021 10/25 20:09
老师，15题是发放工资，就是发了一下工资剩下的社保费个人所得税还没有交是么
邹老师
2021 10/25 20:10
你好，是的，是扣下了还没有缴纳
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