问题已解决

求老师们可以些出六道题目的具体过程,老师会改,

84784982| 提问时间:2021 10/26 16:36
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速问速答
安娜老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好,正在计算中,请稍候
2021 10/26 16:41
84784982
2021 10/26 16:48
嗯嗯,谢谢。
安娜老师
2021 10/26 16:48
1、销项=1000*9%=90万 2、销项=2000*3%=60万 3、销售货物销项税=1000/1.13*13%=115.04万 4、进项=0.9万 5、外购原材料取得普票,进项不能抵扣,运输发票进项税=32/1.09*9%=2.64万 8月应交增值税=90+60+115.04-0.9-2.64=261.5万
84784982
2021 10/26 16:50
1和2不是含税的吗
84784982
2021 10/26 16:51
1和2不要价税分离吗
安娜老师
2021 10/26 16:53
一般题目上说开具增值税专用发票、注明金额,并且没有特意指出含税、零售价这些,我的理解是不含税的
84784982
2021 10/26 17:00
可是我们老师之前说过如果没有说明就是含税的?
84784982
2021 10/26 17:01
如果直接说价格一般就是含税的吧?
安娜老师
2021 10/26 17:06
1.增值税专用发票上的价格是不含增值税的 ; 2.普通发票上的价格是含税的 ; 3.一般纳税人的销售价格如果没有特别指明,则是不含税的 ; 4.零售价格,如果没有特别指明,一般是含税的; 5.价外费用的价格是含税的 ; 6.对于一般纳税人企业而言其收取的加工费,如果题目没有特别的提示,则是按照不含增值税处理的; 7.隐瞒的收入是含增值税的; 8.销售给小规模纳税人的价格是含税的; 9.在企业所得税题目中,往往给出的售价是不含税价。 以上是总结得比较全面的关于价格含不含税的,考试一般是会说明的。
84784982
2021 10/27 10:14
第三小问销售服务是6%吗
安娜老师
2021 10/27 10:21
我的理解是销售货物按13%的税率,本题后面加了一个服务会产生歧义,考试一般会明确的
84784982
2021 10/27 10:24
请问城建税教育费附加和地方教育费附加怎么算呀
安娜老师
2021 10/27 10:28
市区城建税7%,教育费附加3%,地方教育费附加2%,合计金额=261.5*(7%+3%+2%)=31.38万
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