免费问答

老师您有仔细看我的问题嘛？因为对方要退我们一半钱，是对之前入账的发票开红字了，所以也有别的老师说要冲回之前的固定资产

这个固定资产还给别人了，正常的话你之前折旧了看你们是协商退货还是按你们变卖给对方，如果退货还得红冲固定资产分录和折旧分录的

你之前抵扣过进项税了吗

退货，那我怎么做红冲固定资产分录和折旧呢？当时入账是先做在建工程，然后达到使用条件，一把转到固定资产的

你这个跨年没有，把你之前分录发来看看，我看你怎么来处理

肯定是跨年了呀，当时是先借:在建工程，应交税费～进项税，贷:应付账款，等满足转固条件后，借:固定资产，贷在建工程，在建做了好几笔，因为票不是一次开完的，也是分了好几次入账的

你好 本年的折旧冲掉：借累计折旧贷管理费用等 ；   然后往年折旧冲：借  累计折旧贷利润分配-未分配利润 ；   之前做的 ； 借 固定资产 负数 贷在建工程负数 ；  这个是抵扣了专票 要先进项税转出 ：借在建工程 贷进项税转出  ，然后收到红字发票做 ：    借在建工程负数 贷 应付账款负数 ；    然后把支付的钱承担做营业外支出处理      ； 收到的钱去冲你银行存款即可  

麻烦老师根据我发的图，根据我编的具体数据，帮我写一个完整的做账会计分录

我上面给你写了大概的分录，金额需要你自己带进去的

我是不是按一定比例冲回原来的原值和折旧啊？因为对方也只是开一部分的红冲发票，

是做到营业外嘛？不是做到资产处置收益嘛？还有就是目前对方只给我们开了50万红冲发票，支付了我家50万承兑，我剩余发生的业务部分可以下月再做嘛

全部红冲，如果是退货给对方的话，因为设备是还给对方，如果你们是考虑变卖的话直接做固定资产清理，所以这个就的看你们怎么协商了，如果退回固定资产，就算是购买取消了，使用了资产部分时间，你要对应做固定资产的进项税转出处理，还得冲跨年折旧额和本年折旧额还得改年报和年度财报就相对很麻烦了

可以的，你可以11月到时做

但是目前业务就是我们把设备退回，就是因为折旧等原因，对方只退部分钱，所以对方收到退回设备，只同意开一部分红冲发票，而且就根据开的一部分的红冲发票金额的数，来作为依据，退我们部分货款

关于我问的对方开了50万红冲发票，并且给了50万承兑，这两个步骤，我要怎么做会计分录？

你好 ；  那你就算对方收取的钱 ；算是租赁对方的设备来用了。   对方开的发票你就做管理费用去 ；     退回去的   把折旧额  往年的和今年的都红冲掉 ；  然后调整所得税处理。 这样你还是需要去改年报和年度财报才行的； 还得走利润分配去处理  。个人是觉得这样处理是最合理的了 。因为你设备是退还给别人了。你折旧了的话就不合理的，要去红冲掉才行  还有固定资产分录 ；