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个税用的实发数申报的，且公司承担个税，实发数中已经扣了个人社保、水电费其他，工资社保个税的会计分录该怎么做？
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你好，企业承担的个税借营业外支出贷应交税费，个税借应交税费，个税贷银行存款。
社保借管理费用，社保贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款。
水电费借管理费用，福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款。
2021 10/27 12:46
郭老师 
2021 10/27 12:46
个人应该负担的个税，还有社保不允许抵扣所得税。
84784966 
2021 10/27 12:58
公司承担个税指的是包括了个人部分，但是企业习惯就是这样做的，之前有说过，但是她们说要跟总部一致
郭老师
2021 10/27 13:01
你好，你可以把它放到工资里面，和工资一块儿申报，发工资的时候从工资里扣除。
84784966
2021 10/27 13:20
我只是公司外账，不是公司管理层，无法做这个决定，承担不了责任。我可以做计提个税：借方福利费 贷方应交税金个税 支付个税：借方应交税金个税 贷方银行存款 然后社保计提时：借方直接人工/管理/研发 贷方应付工资—社保 支付时：借方管理费用—社保费/其他应收款—社保 贷方银行存款 关于工资我可以计提时计提应发数：借方直接人工/管理/研发 贷方应付工资 发放时：借方应付工资/管理费用—福利费 贷方：银行存款/现金 大概就这样做可以吗？
郭老师
2021 10/27 13:20
可以的，可以这么做的。
84784966
2021 10/27 13:21
好的，谢谢老师
郭老师
2021 10/27 13:23
不用客气哦
工作愉快。
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