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小规模一季度开普票和开专票的季度结转分录怎么做吗，普票开20万，专票20万
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你好，分别做不需要交税的那一块儿，借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
2021 10/28 15:25
郭老师 
2021 10/28 15:25
要交税的，季度末的次月借应交税费应交增值税贷银行存款。
84784971 
2021 10/28 15:32
就是共不超45万，其中普票不用交税，专票部分就要做交税的
84784971
2021 10/28 15:34
如果普票+专票共超了45万比如说共开了47万那就是普+专这2种票都要交增值税了对吗
郭老师
2021 10/28 15:36
是的是的，是这么做的。
84784971
2021 10/28 15:43
要结转就借：应交税费—转出未交增值税4700
贷：应交增值税—未交增值税4700
交纳时再做
借：应交税费—未交增值税4700
贷：银行贷款4700
84784971
2021 10/28 15:44
要交税的就这样做分录吗
郭老师
2021 10/28 15:47
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
84784971
2021 10/28 15:57
老师问题申报7.8.9的季度税要交增值税，到10月分才交税的那结转7.8.9要交的增值税分录是怎样吗还没交款的
84784971
2021 10/28 15:58
就是要交还没交的结转分录
郭老师
2021 10/28 15:59
小规模的不结转借，银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税做了这个专票的收入。
郭老师
2021 10/28 15:59
借应交税费应交增值税贷银行存款。
84784971
2021 10/28 16:03
哪我当时还没交税，就不能做贷银行存款了不是吗
郭老师
2021 10/28 16:03
你好，对的是的，那你没有交税，你不用做其他的。
84784971
2021 10/28 16:03
就是这里搞不明白，
郭老师
2021 10/28 16:04
你季度交税也就是在十月份做缴税的分录不就可以啦。
84784971
2021 10/28 16:05
我录好销售发票的分录，季度了我应该怎么做才能提现账面有4700的增值税没交吗
郭老师
2021 10/28 16:06
应交税费应交增值税贷方有余额？
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