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2020年做暂估费用1000元,2020年汇算清缴前收到发票400元，冲暂估后余额600元如何做会计分录，对企业所得税有什么影响
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您好，这600元金额不大，可以直接到2021年费用里面去
2021 10/28 23:07
思顿乔老师 
2021 10/28 23:07
请问贵司是一般纳税人还是小规模纳税人
84785010 
2021 10/28 23:08
哦，如果金额大的，该如何做呢，老师
思顿乔老师
2021 10/28 23:10
1、调整分录为：
借:库存商品
贷:以前年度损益调整
2、结转时：
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
思顿乔老师
2021 10/28 23:11
借:主营业务税金及附加
贷:以前年度损益调整
借:应交税金-应交所得税
贷:以前年度损益调整
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