免费问答

老师，您这个账务处理是按月提的是吗？

你好 ；  收入是你 收到的时候做 这个是按月来的；   结转那个是季末才处理  

我在7月和8月都没有计提增值税，9月的账务处理是：7-8月应交增值税借：其他业务收入  贷：应交税费-未交增值税     9月收入：借：应收账款  贷：其他业务收入 应交税费-未交增值税。请问老师我当时的处理正确吗？第三季收入不超45万，不需要缴纳增值税，请问第三季度账务处理是？

你好 ； 你7-8月没有收入产生吗？ 有收入产生 就得去补计提的 ；      季末   把之前都计提的增值税 结转到营业外收入  

老师，我上面写的7-8月应交增值税的账务处理就是补计提的，因为我是新手，所以不知道补救的正不正确，请教老师

你好 ；    你之前收入是   多做了。 增值税没有体现的话   7-8   借：其他业务收入  贷：应交税费-未交增值税         是可以的 ； 你 9月 收入做  ：借：应收账款  贷：其他业务收入 应交税费-未交增值税。   季末 借   应交税费-未交增值税贷营业外收入 即可 ； 你们是主营范围以外的收入吗？我看你做的其他业务收入‘  ’

是的，这笔是主营范围外的收入。应交税费-未交增值税可以直接结转到营业外收入是吗？如果要交增值税是否要把未交增值税转到应交增值税？

你好；  是的。 就看你科目设置  来说的话； 直接转  就行了。 应交税费-未交增值税可以直接结转到营业外收入   ；本身这个未交增值税科目就不是小规模的明细科目。这个是 一般纳税人的科目的