1、购进时，借：原材料 9100 应交税费-应交增值税（进项税额）900 贷：银行存款 2、领用4000元，满足计价扣除条件借：应交税费-应交增值税（进项税额）400 贷：原材料400 加计扣除农产品进项税额=当期生产领用农产品已抵扣税额÷票面税率（扣除率）×1% =[（4000/10000）*900]➗9%×1%=400 老师的计算应该是40吧这么算的话是再领5100可以抵扣的就是51了分开算最终就是抵扣991元了而最初能确定全部领用就能抵扣1000元了就是前期用途不明后期慢慢全部领用了就亏了9元进项税是嘛那如果认为全部领用最后有2000没领用怎么做呢_中级职称

问题已解决

1、购进时，借：原材料 9100 应交税费-应交增值税（进项税额）900 贷：银行存款 2、领用4000元，满足计价扣除条件借：应交税费-应交增值税（进项税额）400 贷：原材料400 加计扣除农产品进项税额=当期生产领用农产品已抵扣税额÷票面税率（扣除率）×1% =[（4000/10000）*900]➗9%×1%=400 老师的计算应该是40吧这么算的话是再领5100可以抵扣的就是51了分开算最终就是抵扣991元了而最初能确定全部领用就能抵扣1000元了就是前期用途不明后期慢慢全部领用了就亏了9元进项税是嘛那如果认为全部领用最后有2000没领用怎么做呢