免费问答

那我们应发工资8012，实发工资扣除个人社保部分为7236.44，计提管理费用-工资用那个数

你好 按应发工资计提 工资 

那我应付职工薪酬本年合计数和管理费用的工资合计数应该是一致对吧

是的 是的应一样的对

我做账的时候应付职工薪酬少了个人社保部分，应付职工薪酬填的7236.44，1到9月都是这样的，老师怎么调账呢

你的意思单位部分的社保。当时在计提时没有计提，是这个意思吗？

我这样做的

计提单位应该承担的社保是 借管理费用等。单位部分社保 贷应付职工薪酬。

嗯嗯，我也不晓得哪里错了，应该是我画红的地方

我发给你完整正确的公司分录，然后你对一下。

 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

就是我画红的地方，应付职工薪酬少了个人社保部分

个人部分是发工资时扣 看上面分录