00:10:00
问题已解决
当月货物已发，货款已收到，我们未开发票，次月开具发票，怎么做账务处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，货款借：银行存款，贷：预收账款，发货借：发出商品，贷：库存商品。次月开了发票，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费，结转成本，借：主营业务成本，贷：发出商品。
2021 10/30 14:10
84785027 
2021 10/30 14:10
就是说成本必须和收入做在同一个月？
王雁鸣老师 
2021 10/30 14:11
同学你好，是的，最好这样处理。
84785027
2021 10/30 14:46
老师那我当月开票未收款未发货的怎么做
84785027
2021 10/30 14:46
当月要是确认收入了，成本也没法结转啊
王雁鸣老师
2021 10/30 14:52
同学你好，当月开票未收款，未发货的，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费，暂估成本，借：主营业务成本，贷：应付账款。
84785027
2021 10/30 14:57
这个是我们没开销项票，但是原材料已经收到进项了，就是您刚才说收入和成本同月发生
84785027
2021 10/30 14:58
我们卖的这批货，当月给对方开票了，但是对方未付款我们也没发货，正常是要确认收入，然后我们工厂生产这批产品的成本不也应该这个月结转么？
王雁鸣老师
2021 10/30 15:00
同学你好，是的，因为没发货，所以成本也不能结转，只能暂估成本处理了。
84785027
2021 10/30 15:01
那下个月发货怎么处理呢
王雁鸣老师
2021 10/30 15:04
同这你好，下月发货时，先做借：主营业务成本 ，贷：产成品，再做借：主营业务成本，负数，贷：应付账款，负数。
84785027
2021 10/30 15:25
为什么下个月做完后还冲掉
84785027
2021 10/30 15:27
老师，那成本还是没和销售收入在同一个月啊
王雁鸣老师
2021 10/30 15:36
同学你好，真正的发货成本做进去，暂估的成本，就要冲回去的。销售当月斩估的成本，就算与销售在一个月了。
阅读 164
描述你的问题，直接向老师提问
1852
意见反馈
