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问题已解决
小规模纳税人取得大的进项发票，做账的时候是直接做:借:库存商品，应交税费—应交进项税，贷:银行存款，还是直接把税额做到库存商品里面，借:库存商品，贷:银行存款?
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 好的，谢谢老师。还有一个问题，我们给携程网卖酒店房间，我们是小规模纳税人，一个季度开发票不超过9w，就会每个月均摊给携程网开，但是酒店那边是当月就给我们开了进项的发票，当月我们就做成本了，如果累计到12月份我们要给携程网开3万发票，但是酒店当月只给我们开2000进项发票，我们收入
2017 01/15 13:05
84784960 
2017 01/15 13:06
我们的收入就高了，这个我们要怎么才能合理操作呢
84784960
2017 01/15 13:24
我现在就是因为控制每季度开发票不超过九万，所以才会，出现本来应该旺季8月份开的发票，拖到了淡季11月份才开，11月份的进项又很少，实际上11月份收入没有那么多，我的问题在这里
84784960
2017 01/15 15:06
老师，我的意思是酒店8月份给我开30000的发票，我已经入成本了，但是我们要到11月份才给携程网开销项发票，那我们11月份就没有成本了
王雁鸣老师 
2017 01/15 11:53
您好，小规模纳税人取得大的进项发票，借:库存商品，贷:银行存款。
王雁鸣老师
2017 01/15 13:12
您好，最好控制一下开票金额，控制在每季不超过9万元，这样操作就行了。多的收入推到下季再开。
王雁鸣老师
2017 01/15 13:32
您好，这没关系啊，什么时候开发票，什么时候结转成本就行了，设置一个劳务成本或者营业成本科目过渡一下就行了。
王雁鸣老师
2017 01/15 15:09
您好，您可以设过渡科目，均匀的结转成本啊。
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