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18题怎么做呢？我的答案不对，不知道咋做了
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同学，你好，稍后给你计算过程
2021 10/30 22:10
丘丘老师 
2021 10/30 22:17
技术转让所得部分500万免税，900-500-200＝200超过部分减半征收200*50%*25%=25
余下3000-900-400-（1800-200）=100*25%=25
84784980 
2021 10/30 22:20
答案是B吧，你算的我也不太懂，超过的为啥是200？不是400么
丘丘老师
2021 10/30 22:32
对答案B
算技术转让所得是收入900一成本200
84784980
2021 10/30 22:36
会计利润是多少呢？
84784980
2021 10/30 22:37
会计利润的基础上减去500，之后乘以25%？我算的是（3000-1800-500）*25%
84784980
2021 10/30 22:39
会计上的转让技术所得700，税法是200，调减500，为啥我算的不对，那里的思路不多？
丘丘老师
2021 10/30 22:41
同学。这个问题的重点不是说会计利润。而是根税收政策争计算出不同业务应纳税所得额计算应纳税额，你看我刚刚不是分了两个部分给你去解释，分两部分计算应纳税所得额及应纳税额。除了技术转让那部分算出来之后剩下的那部分又还应该确认多少你要用这种思维去思考不要紧不要把自己禁锢在会计利润这个视
84784980
2021 10/30 22:45
我看不懂你算的，我就是习惯会计利润基础上调增调减，企业所得税不就是这个思路么
丘丘老师
2021 10/30 22:59
加备注文字说明，你参考，看能否理解下
84784980
2021 10/30 23:03
不懂，太难了，我再想下吧，思路不一样
丘丘老师
2021 10/30 23:07
好的，实在想不明白了，先放放，回过头来再学可能就理解了
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