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星海公司2018年度取得主营业务收入6000万元,其他业务收入1500万元,投资收益1800万元,营业外收入300万元;发生主营业务成本4000万元,其他业务成本1000万元,税金及附加200万元,销售费用950万元,管理费用650万元,财务费用300万元,营业外支出900万元,所得税费用520万元。星海公司按净利润的10%提取法定盈余公积,2018年度向投资者分配现金股利300万元。 要求作出星海公司有关利润结转和分配的下列会计处理:, (1)结转损益类账户余额 (2)结转净利润, (3)提取法定盈余公积 (4向投者分配现金股利;

84784965| 提问时间:2021 10/30 22:22
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安娜老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
(1)结转损益类账户余额 借:本年利润9600 贷:主营业务收入6000 其他业务收入1500 投资收益1800 营业外收入300 借:营业务成本4000 其他业务成本1000 税金及附加200 销售费用950 管理费用650 财务费用300 营业外支出900 所得税费用520 贷:本年利润8520
2021 10/30 22:31
安娜老师
2021 10/30 22:33
(2)结转净利润 借:利润分配-未分配利润1080 贷:本年利润1080
安娜老师
2021 10/30 22:38
更正一下: (1)结转损益类账户余额 借:主营业务收入6000 其他业务收入1500 投资收益1800 营业外收入300 贷:本年利润9600 借:本年利润8520 贷:营业务成本4000 其他业务成本1000 税金及附加200 销售费用950 管理费用650 财务费用300 营业外支出900 所得税费用520 贷:本年利润8520 (2)结转净利润 借:本年利润1080 贷:利润分配-未分配利润1080
安娜老师
2021 10/30 22:39
(3)提取法定盈余公积 借:利润分配—盈余公积108 贷:盈余公积108 结转盈余公积, 借:利润分配-未分配利润108 贷:利润分配—盈余公积108
安娜老师
2021 10/30 22:40
(4)向投者分配现金股利 借:利润分配-未分配利润300 贷:应付股利300
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