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一般纳税人和小规模纳税人当月产生的税金月末如何处理？次月缴纳又如何处理？
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一般纳税人需要计提增值税，小规模纳税人不需要计提增值税
2021 11/01 06:41
84785039 
2021 11/01 08:41
不计提直接应交税费吗？余额不用为0吗？
84785039
2021 11/01 08:42
次月呢？怎么做账？
东老师 
2021 11/01 08:42
一般纳税人需要具体增值税小规模是不需要计提增值税的。
东老师
2021 11/01 08:42
一般大人计提的时候这么做，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。
东老师
2021 11/01 08:43
缴纳的时候应交税费-未交增值税 贷银行存款
84785039
2021 11/01 09:13
那小规模是不是直接借库存，应交增值税，贷银行。次月缴纳借应交增值税，贷银行吗？
东老师
2021 11/01 09:13
对，小规模直接这么做就可以。
84785039
2021 11/01 09:13
错了，那是销项税
东老师
2021 11/01 09:14
小规模的话就直接用应交税费应交增值税就可以。
84785039
2021 11/01 09:14
那进项税需要计提或者结转吗？
84785039
2021 11/01 09:14
也是一样的吗？
东老师
2021 11/01 09:14
这个计提或结转都是可以的，因为他那个一般纳税人增值税的计算方法有几种的。
84785039
2021 11/01 09:15
好的，谢谢老师
东老师
2021 11/01 09:15
不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
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