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问题已解决
#提问：老师：上期有留抵税额，这个月拿来要抵掉，怎么做分录？上次提问时，有个老师说如果此前没做不要做，我想也不对吧，认证进项税额大于销项税额时会自动留抵，销项税额大于进项税额时就要纳税，如果这次我要把留抵税额用来抵减销项税额，剩下不够抵的，我就要缴税的。比如说：这个月有销项税额80万，还有留抵税额20万，认证进项税额50万，还要交10万，那么这个分录怎么做？
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你好，首先要知道你上期留底是留在哪个子目里的
2021 11/02 07:00
84784985 
2021 11/02 15:03
上期没做分录，老师
徐阿富老师 
2021 11/02 15:16
你好，那么这个月按照应交税费/应交增值税明细科目转，借销项 贷进项 贷转出未交增值税
84784985
2021 11/02 18:31
老师你好，可以详细点吗？
84784985
2021 11/02 18:32
就那上面的数字做个分录怎么做？
徐阿富老师
2021 11/02 18:36
你好，好的，白天在大学上课，所以没有时间详细说明。按照现在的余额，借应交税费/应交增值税/销项 税额 贷应交税费/应交增值税/进项 税额 贷应交税费/应交增值税/转出未交增值税，然后借应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷应交税费/未交增值税。最后这个未交增值税的贷方余额就是这个月要缴纳的增值税
84784985
2021 11/02 18:42
老师：谢谢，我基础太差，这个留抵20万计什么科目呢？
徐阿富老师
2021 11/02 18:49
你好，你上月没有结转过各个子目，留底税额等于等于分布在进项税额和销项税额的余额里，现在把余额全部结转等于用了原来的留底了，你可以按照我说的把分录做了，再看看未交增值税的余额是不是你要计算的应该缴的增值税就明白了
84784985
2021 11/02 18:53
好的，谢谢谢谢徐老师
徐阿富老师
2021 11/02 18:54
不客气的，有不对的你可以问我的
徐阿富老师
2021 11/02 18:54
如果核对后是准确的，请为我五星好评，谢谢
84784985
2021 11/02 19:00
老师：等于贷应交税费-应交增值税-进项税额就是本次认证的50+留抵20＝70万，是这样吗？
徐阿富老师
2021 11/02 19:03
上个月没有结转掉的话，这个金额是对的，进项税额就是等于70万。
徐阿富老师
2021 11/02 19:04
不对不对，不是的，你这个进项留底是上个月的进项减掉上个月的销项是20万，这个月的这个进项税额余额不是70万，我上面回答错了。
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