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请问老师，我是卖茅台酒的，用于招待用的茅台酒可以列入招待费吧？
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你好，同学，是的，招待用的就计入招待费。
2021 11/02 10:30
84784956 
2021 11/02 10:32
进项转出就行了
荣荣老师 
2021 11/02 10:38
同学，将自有的库存商品用于招待，视同销售，不需要做进项转出。
84784956
2021 11/02 10:41
要缴纳销项税，计入招待费对吧？
荣荣老师
2021 11/02 10:46
是的，同学，要缴纳增值税，所以你相应的进项是可以不用转的。
84784956
2021 11/02 11:03
视同销售的分录怎么写？
荣荣老师
2021 11/02 11:15
借：管理费用-业务招待费，
贷：主营业务收入，
应交税费-应交增值税-销项税
借：主营业务成本，
贷：库存商品
84784956
2021 11/02 11:33
自用的烟酒也可以这么处理吗？
荣荣老师
2021 11/02 12:46
同学，你们的茅台酒是自制的还是外购的？需要区分处理：
如果该库存是外购的，则需要进项转出。
借：相关科目（费用等）
贷：应缴税费-应缴增值税（进项转出）
如果该库存为自制，则需要视同销售，跟你卖做同样分录，只是借方不一样。
借：管理费用
贷:主营业务收入
应缴税费-应缴增税（销项）
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