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税控盘抵税的分录，小规模和一般纳税人怎么做账
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小规模的借应交税费应交增值税借管理费用负数
一般纳税人的，借应交税费应交增值税减免税款
借管理费用负数
2021 11/02 10:50
84785017 
2021 11/02 10:58
都抵了税了，为什么应交税费还在借方
郭老师 
2021 11/02 10:59
你好，小规模的借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税贷方和借方抵扣了才行。
郭老师
2021 11/02 10:59
正好没有余额，正好抵扣了。
郭老师
2021 11/02 11:00
纳税人的允许抵扣的都是发生在借方，销项减去进项减去减免的税款，就是你需要交的增值税。
84785017
2021 11/02 11:03
你好，小规模的借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税贷方和借方抵扣了才行。这是什么意思
郭老师
2021 11/02 11:05
好一个在借方，一个在贷方，贷方减去借方的正好是零的情况下，不就是抵扣啦？
郭老师
2021 11/02 11:05
交税费是没有余额啦。
84785017
2021 11/02 11:07
后面这个分录，银行存款增加，是怎么回事
郭老师
2021 11/02 11:09
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，这里面的银行存款嘛，你确认收入收到钱的。
84785017
2021 11/02 11:10
是税控盘抵税的业务，哪里来的收到钱
郭老师
2021 11/02 11:11
你好，你不是想要知道应交税费的为什么在借方吗？我给你举的例子。
你明白这个应交税费在借方是抵扣的意思。
84785017
2021 11/02 11:12
不明白呀
郭老师
2021 11/02 11:13
你好，比如你需要交20块钱的增值税，他的应交税费、应交增值税余额是不是在贷方？
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