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请问下老师，社保计提和缴纳的分录单位和个人的分录是什么
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计提社保公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保 支付的时候 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
2021 11/02 15:51
84785008 
2021 11/02 15:53
那老师为什么有的分录上写的其他应收款
东老师 
2021 11/02 15:53
其他应收款 对应的是先付社保后发工资的情况
84785008
2021 11/02 16:01
那老师她的单位和个人比例怎么算
84785008
2021 11/02 16:01
就是分录后面金额是怎么算的
东老师
2021 11/02 16:02
这个得根据你们当地的具体的单位和个人的比例来计算的
84785008
2021 11/02 16:07
老师单位个人自筹，个人划统筹是什么意思
计提时候的分录，借：应付职工薪酬工资，这个就是工资表上的工资是吧，那贷其他应付款社保这个金额是不可能跟工资一样的吧
东老师
2021 11/02 16:13
那个意思是个人部分从工资里面扣除
84785008
2021 11/02 16:16
没太明白，然后老师分录后面跟的金额是我说的那个吗
东老师
2021 11/02 16:17
我这种适用于先发工资，后交社保，等于是先把个人缴纳的社保从工资里面抠出来了 明白吗
84785008
2021 11/02 16:18
明白了，但我们公司是先交社保
东老师
2021 11/02 16:19
先交社保就用其他应收款代替
84785008
2021 11/02 16:25
好的，那老师我们2021.1-3月社保直接一起在3月份交了，那贷什么呢
东老师
2021 11/02 16:27
这个是公司全部负担吗 还是分开的
84785008
2021 11/02 16:28
是分开的
东老师
2021 11/02 16:31
12月缴纳12月的社保，12月的账务处理：借:管理费用-五险一金 贷：应付职工薪酬-五险一金（单位部分） 缴纳的时候借：应付职工薪酬-五险一金（单位部分）其他应收款-个人部分（公司先行垫付） 贷：银行存款
东老师
2021 11/02 16:32
1月发工资的时候借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部分 贷：银行存款
84785008
2021 11/02 16:33
好的呢老师
东老师
2021 11/02 16:33
嗯，帮忙给个五星好评，谢谢您了
84785008
2021 11/02 16:34
好的哦，没问题
84785008
2021 11/02 16:36
老师还想问一个，如果社保计提和实际发放有差怎么做分录呢
东老师
2021 11/02 16:38
需要看是什么差额呢？少计提了补提，多计提了冲销
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