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老师，你好，张三工资5000,个人承担社保400,实际发放4500,不考虑单位承担的社保，这个分录怎么做才对啊
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借:管理费用或其他科目5000
贷:应付职工薪酬5000
借:应付职工薪酬5000
贷:银行存款4500
其他应付款500
2021 11/02 17:28
84785044 
2021 11/02 17:31
那个人部分的社保也记入公司费用或者成本里了，这样合理吗？
悠然老师01 
2021 11/02 17:32
个人社保你未来要替别人缴纳的，从工资里扣的，你是一个代付
84785044
2021 11/02 17:35
是啊，我也是这么认为的，你看，你把5000算记入管理费用里面了，这里面包含个人社保500,，我们实际支付张三4500，是不是这样做就把个人部分的社保给费用化了，
悠然老师01
2021 11/02 17:48
那本来就是人家的工资，就是你要计入费用的，只是通过你代缴给社保局，你计入费用不应该吗
84785044
2021 11/02 17:55
但是这500块钱公司就没有承担啊，个人付的钱为什么要算到公司费用或成本里呢？完了，我晕了，今天突然想起这个问题，一直做账也和你说的一样，都怀疑是不是之前帐都做错了。
悠然老师01
2021 11/02 17:57
如果人家不让你交社保自己交你是不是需要给人发5000
84785044
2021 11/02 18:00
是啊，这种情况5000全费用化了没有错，但现在牵扯到个人部分了啊，咱实际没给人家5000啊。
悠然老师01
2021 11/02 18:02
你没给人家，这是人家的钱，你要替别人交给第三方的，你只是一个代收代付的角色
84785044
2021 11/02 18:04
是啊，想当于我就给了人家4500元，另外500是帮别人代付的，就因为这样我才觉得不用改费用化啊
悠然老师01
2021 11/02 18:08
那我想问你一句，你不费用化支付给社保局怎么做
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