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开出销项负数发票怎么做账
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你好，开出销项负数发票，账务处理是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
2021 11/03 11:49
84785010 
2021 11/03 11:56
借：库存商品 ，贷：主营业务成本，这个也需要吗，摘要是写什么
邹老师 
2021 11/03 11:58
你好，需要的
摘要如何写，没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就可以了
比如可以是：销售退回
84785010
2021 11/03 11:59
老师，是开错地址了开销项负数重新开票，不退回的
邹老师
2021 11/03 12:00
你好，那摘要可以是：销项负数
84785010
2021 11/03 12:01
那没有退回货品，是不是不需要借库存商品贷主营业务成本了
邹老师
2021 11/03 12:02
你好，收入冲销了，之前结转的成本需要同步冲销的
后面补开了正数发票，再做收入分录，结转成本分录就是了
84785010
2021 11/03 12:07
9月开的发票10月冲销的，10月也补开正数发票了
邹老师
2021 11/03 12:47
（是针对这个回复有什么疑问吗）
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