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问题已解决
老师，9月进项税额大于销项，所以未交增值税，没做结转增值税科目，但是10月结转增值税时，应交税费—应交增值税—销项税额科目的余额包含了9月的销项税额，应该怎么解决呢
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你好，一块儿结转到转出未交增值税就可以的。
2021 11/03 13:38
郭老师 
2021 11/03 13:38
你把两个月的金额相加起来。
84784992 
2021 11/03 13:55
借方：应交税费-应交增值税-销项税额（9月和10月的销项税额累计）
贷方：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（9月和10月的销项税额累计）
借方：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（9月和10月的进项税额累计）
贷方：应交税费-应交增值税-进项税额（9月和10月的进项税额累计）
借方：应交税费-应交增值税-已交税金（9月异地预缴的增值税）
借方：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（本月该交的增值税）
贷方：应交税费-未交增值税（本月该交的增值税）
84784992
2021 11/03 13:55
老师，那会计科目这样写，是对的吗？
郭老师
2021 11/03 13:59
对是的，是这么做的。
84784992
2021 11/03 13:59
好的，谢谢老师
郭老师
2021 11/03 14:08
不用客气，工作愉快。
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