00:10:00
问题已解决
收到一份工程款发票 但是还未支付款项，该如何做会计分录。应该是成本吧发票就是建筑服务工程款
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你们单位主营是工程的吗？如果是的话，借工程施工贷应付账款。
2021 11/03 13:37
84784978 
2021 11/03 13:39
借 工程施工 应交税费 贷 应付账款吗？ 我们主营的就是工程
郭老师 
2021 11/03 13:43
您好，对的是的专票是这么做的。
84784978
2021 11/03 13:51
那我自己开出去的发票呢？工程款的专票
郭老师
2021 11/03 13:54
借银行存款贷，主营业务收入应交税费或者借银行存款贷工程结算应交税费。
84784978
2021 11/03 13:56
别人还未付款给我们呢 我只是先开票了
郭老师
2021 11/03 14:03
借应收账款贷主营业务收入、应交税费。
郭老师
2021 11/03 14:03
或者借应收账款贷工程结算应交税费。
84784978
2021 11/03 14:20
那我刚刚收到那份工程款的进项票是否就可以结转成本了
郭老师
2021 11/03 14:24
当月做了收入吗？你当月做了收入，就可以结转到主营业务成本。
84784978
2021 11/03 14:26
当月都没有收入全是股东投资和付的材料款 材料款要结转成本吗？并且自己开具的发票也还没收到钱
郭老师
2021 11/03 14:28
好，没有收入不可以做成本的，有收入才有成本，收入和成本是匹配的。
84784978
2021 11/03 14:29
好的 那就是先不做 是吗
郭老师
2021 11/03 14:31
你好，对的是的，是这么做的。
84784978
2021 11/03 15:10
为什么结转后会这样？我是不是发票的分录写错了
郭老师
2021 11/03 15:16
哦，你是怎么拍的照片？
郭老师
2021 11/03 15:16
简直看不清楚，你看一下你能看懂吗。l
84784978
2021 11/03 15:19
借 主营业务收入 35 贷 本年利润35
借 本年利润 47 贷 财务费用 47
是不是我发票的分录不能写主营业务收入啊 ？ 应该写应收账款？结转以后就变成我有收入了
郭老师
2021 11/03 15:22
这个是你结转损益类科目D。
郭老师
2021 11/03 15:22
你们做了收入，不是你收到了收入，借应收账款贷主营业务收入，然后再做上面的第一个分录。
84784978
2021 11/03 15:32
那是怎么写啊 老师你能写一下吗 我不明白 ？我开出去的票 我分录就是写借 应收账款 35
贷 主营业务收入 35啊
就变成我有收入了 这样是不是错了
郭老师
2021 11/03 15:40
你发生了哪些业务，你也没告诉我。
郭老师
2021 11/03 15:40
你问的是成本的业务，结果你给我发过来这一个。你收到了钱，你不想多收入，是不是这个意思啊？
阅读 337
描述你的问题，直接向老师提问
1002
意见反馈
