2018年1月1日，A公司取得B公司80%的股权，长期股权投资3500万元，B公司净资产公允价值4000万元，账面价值为3500万元，系一次办公用的固定资产增值所至，按直线法折旧，5年使用期限。2018年B公司当年实现净利1100万元，提取盈余公积100万元，未宣告和发放股利。2018年1月1日，B公司:股本3000万元，资本公积500万元，留存收益为0。要求:编制2018年合并报表的调整、抵消分录（求详细的计算解答过程）_中级职称

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2018年1月1日，A公司取得B公司80%的股权，长期股权投资3500万元，B公司净资产公允价值4000万元，账面价值为3500万元，系一次办公用的固定资产增值所至，按直线法折旧，5年使用期限。2018年B公司当年实现净利1100万元，提取盈余公积100万元，未宣告和发放股利。2018年1月1日，B公司:股本3000万元，资本公积500万元，留存收益为0。要求:编制2018年合并报表的调整、抵消分录（求详细的计算解答过程）