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问题已解决
#提问#老师！我暂估了，预付款分录，成本材料，年末我对冲暂估对冲预付是不是？
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同学你好
很高兴为你解答
是的
2021 11/03 18:56
84784997 
2021 11/03 18:57
饶晕了都，看了下暂估原材料成本分录都对冲的是应付？那我的预付款岂不是冲不平
钟存老师 
2021 11/03 18:58
暂估的时候确认的是什么分录
冲销的时候冲销什么分录（科目）
把暂估的全部冲销
84784997
2021 11/03 19:00
老师看看对不对
钟存老师
2021 11/03 19:46
你这个分录没有体现暂估和冲销暂估
应该第二个分录需要冲销的
84784997
2021 11/03 20:28
那老师写个正确的分录我看下哪里错了
钟存老师
2021 11/03 20:29
你冲销第二个分录
重新按照实际金额确认就可以
84784997
2021 11/03 20:32
第二个我要写2边么？
84784997
2021 11/03 20:37
是这样么？
钟存老师
2021 11/04 08:40
嗯嗯
是的
因为第二个分录一般贷方的应付账款二级科目的暂估
实际入账时候应付账款对应的辅助核算是客户
区别就是这个
84784997
2021 11/04 08:59
这样的话，最后一个分录岂不是我的原材料账面金额好大啊？，实际库房就没有那么多，应为在第二个分录暂估的时候原材料都领用完了，年末我们在不生产产品，那么最后一个分录
借，原材料（账面金额好大呀）？
进项税额
贷，预付
钟存老师
2021 11/04 12:32
你原材料肯定根据入库单金额确认
付款也是根据实际金额支付吧？
84784997
2021 11/04 12:44
对，我暂估材料就是为了领用材料要用，所以材料用完了已经，现在在做一回分录的话，账面金额就好大，年底我也不领用啊，年底审计事务所出审计报告账面金额好大不行的呀？
84784997
2021 11/04 12:59
还是那我直接把前面暂估分录删掉呢？资产负债里原材料就是负数了，这样我在把现在来的发票
借，原材料
进项税额
贷，预付
这样一正一负就平了呢？
钟存老师
2021 11/04 15:08
冲销是为了确认实际的存货
为什么回有余额呢
意思是预测的是准确的原材料
实际开具发票的比预测的大
但是大出来的不是实际的？
84784997
2021 11/04 15:09
是这样的，
钟存老师
2021 11/04 15:10
那实际的时候你就不需要冲销暂估了
不要按照票面的金额确认原材料
免得盘点的时候账实不符
84784997
2021 11/04 15:12
是的！所以说就用现在这个分录
钟存老师
2021 11/04 16:35
是的！所以说就用现在这个分录
好吧
我同意你的
84784997
2021 11/04 17:23
找到原因了，谢谢老师
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