00:10:00
问题已解决
为什么递延所得税资产要减掉2000*25%？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
学员你好，因为递延所得税资产要算出本期变动额，因此用期末递延所得税资产-期初递延所得税资产，2000*25%是期初的
2021 11/03 21:44
84784989 
2021 11/03 21:49
适用于题目中有出现期初和期末数的题目吗？
悠然老师01 
2021 11/03 22:01
是的，涉及递延所得税资产和负债都是
84784989
2021 11/03 22:03
好的，谢谢老师！为什么有的不确认递延所得税，但是要纳税调整，能举个例子说一下吗？
悠然老师01
2021 11/03 22:06
那是研发费用加计扣除和非暂时性差异，比如国债利息，这个未来不会转回，就是不交税，所以纳税调减
84784989
2021 11/03 22:12
为什么第6题可抵扣暂时性差异是+20不是－20？
悠然老师01
2021 11/03 22:16
账面价值大于计税基数可抵扣暂时性差异，用的是账面价值20-计税基础0
84784989
2021 11/03 22:19
是因为一个是资产，一个是负债吗？
悠然老师01
2021 11/03 22:25
是的，资产的账面价值小于计税基础是递延所得税资产
阅读 267
描述你的问题，直接向老师提问
370
意见反馈
